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智能财务风险管理系统解决方案：让财务内控标准化、流程化、智能化本站

　　2020年6月，国务院国资委发布《关于开展对标世界一流管理提升行动的通知》，要求国有企业加强风险管理，提升合规经营能力。2022年3月，国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，提到完善五大体系，其中合规风控要求建立健全财务内部控制体系，细化关键环节管控措施，提高自动控制水平，实现财务内控标准化、流程化、智能化。

　　在国际形势复杂、数字经济蓬勃发展和新一代信息技术频繁革新的背景下，为了加强企业防范和化解风险的能力，增强企业的竞争力，以财务风险管理工作为切入点，逐步建立企业全面风险预警体系势在必行。

　　伴随着互联网时代的开启和全球经济数字化转型，数据逐渐成为继土地、劳动力、资本之外的第四大关键生产要素，各行各业都受到不同程度的冲击，企业集团也面临着前所未有的挑战，尤其在会计数据处理方面发生了巨大的变革。

　　机器学习、大数据、爬虫技术、RPA、OCR、自然语言处理及物联网等人工智能技术被广泛应用于财务管理体系中，无论是对于财务管理流程的创新还是应对财务风险，人工智能与相关新一代信息技术的融合在财务风险管理领域起着举足轻重的作用。

　　财务风险是现代企业最基本的一种风险要素。目前主流的理论观点是基于资本结构、筹资行为对财务风险进行定义。财务风险表现为企业资金使用、融资过程中可能存在的风险。具体分为资金运用时无法实现资金预期收益目标、资金无法按期收回、现金流入较低等风险以及融资过程中出现资本结构欠佳、资金利用率较低导致的债务无法顺利偿还的风险。

　　财务风险管理是风险管理的一个分支，是在以往的风险管理经验和现代科学技术发展的基础上建立起来的管理科学。财务风险管理是指经营主体对其整个经营过程中存在的风险进行分析、识别和评价，并及时采取有效的措施来进行防范、控制和处理，以保障企业的经营活动能够正常开展，保证其经济利益免受损失。财务风险管理由风险识别、分析与控制等环节组成，其目标是有效降低财务风险，减少企业损失。

　　由于企业内外环境不断变化使得风险具有不确定性，所以财务风险管理是一个动态的过程。因此，在财务风险管理实施的过程中，应该根据财务风险状况的变化，及时调整风险管理方案，对偏离财务目标的行为进行修正。

　　智能财务风险管理系统是财务风险预警体系建设的载体，是风险预警工作的具体运转平台。智能财务风险管理业务包括信息收集和处理、风险预警和发布、风险跟踪和应对管理闭环。具体如下图所示：

　　智能财务风险管理系统由资源层、基础服务层、应用层与展现层构成。基础服务层包括权限服务、数据库服务、接口服务、中间件服务等；应用层包括风险管理、风险评估与应对、财务风险事件管理、智能化风控、统计分析、财务风控驾驶舱、系统管理与基础服务平台。

　　建立健全智能财务风险管理方案，细化关键环节管控措施，提高自动控制水平，实现财务内控标准化、流程化、智能化。完善投资风险、债务风险、资金风险、税务风险、汇率风险等各类风险管控体系，加强对重点业务管控，针对不同类型、不同程度的风险，建立分类、分级风险评估和应对机制。采用信息化、数字化手段，建立风险量化评估模型和动态监测预警机制，实现风险“早发现、早预警、早处置”。

　　财务风险管理：从每个风险收集的周期开始，集团总部制定统一的风险识别问卷，并将问卷下发给所属分子公司，由分子公司收集各自的风险信息，以便集团总部汇总管理全集团的各种风险。

　　财务风险评估与应对：针对现存的风险进行有效的评估，从风险发生可能性和影响程度两个方面量化风险的固有水平，从而正确识别出重大的风险，为将来应对风险提供数据依据。针对风险识别和风险评估阶段确认的重大风险制定相应的应对措施，使风险发生的可能性或者影响程度能够尽可能的降低甚至化解，从而保证企业的经营能够顺利进行。

　　统计分析：系统自动生成各种图形报告，包括风险管理矩阵、风险汇总分析、单位风险清单与财务风险报告，提供管理者全面财务风险管理信息。

　　当前行业领先的国企、央企财务共享中心已发展为财务风险管控中心。财务共享中心处于业财的边界，同时还肩负业财转换规则处理的重任，因此，它能够通过收集数据特征值，基于这些特征值进行模型计算，以洞察前端业务的风险。比如在报销过程中，业务的实质与单据不符，业务的目的与实质也不符；又如，在供应商没有经营业务资质前提下，进行支付或者发送结算的交易。通过大量的数据运算，财务共享中心能够防范这些风险，也给事后的审计、稽核提供了一个整体的数据与交易平台。

　　智能审核与风险预警系统在财务共享领域的应用主要集中在规则明确、重复性高、操作繁琐耗时、业务量大的流程场景中。例如，费用审核、资金支付、校验、坏账核销、银行对账、报表生成、税务填报等环节。而新一代“信息技术+人工智能”的完美组合，好比是“手、眼、耳”和“大脑”的关系，促使财务管理和金融服务向数字化、自动化和智能化发展，人工操作将被逐步替代。

　　建设企业全面预算制度，正确预测现金流量情况。全面预算制度是协调的工具、控制的标准、考核的依据，是推行公司内部管理规范化和科学化的基础，也是促进公司各级经营管理人员自我约束、自我发展能力培养的有效机制。由于预算涉及企业现金收支的各个方面和各个环节，所以它对风险可以产生一种系统性的控制。在全面预算的基础上，准确编制现金流量预算，这是企业加强财务管理，有效防范财务风险工作中特别重要的一环。

　　预算管理与风险控制的关系是在执行预算过程中进行数据分析，可以作为公司风险识别的一种工具；通过预算编制和执行过程中的监控可以防范风险；风险发生后的风险应对措施又需要通过预算调整（资源）得以执行。

　　智能预算编制：预算编制发起于车间（车间成本中心预算），通过统一定额与预算系统管理口径、消耗物料明细及单耗指标，实现定额与生产结合并服务于业务预算，使预算编制更加准确、精细。基于定额系统及生产系统，通过整合生产、定额、财务数据，使预算编制更加高效、准确、精细，实现预算编制自动化、智能化。

　　智能预算控制：预算控制是预算管理的核心步骤，各单位在各项业务活动中严格按照预算办事，围绕全面预算展开经济活动，增强全面预算管理在单位内的执行力。通过与ERP系统集成，结合ERP系统预算控制功能，预算系统相应开发可直接推送至ERP系统的预算控制报表，实现预算事前控制。

　　按照预算控制范围和各级管理需要，在预算系统预算控制模块选择组织架构、时期、板块及科目后，系统会自动生成可直接导入ERP系统的年度剩余预算控制报表，报表导入ERP系统后，即可获取及时的业务信息，实时监测预算执行情况，进而实现预算指标智能管控。预算控制功能启用后，如相关成本费用超过年度预算，业务前端将无法提报相关经济业务。

　　智能异常预警：预警信息采用图表结合的方式展示给各级领导，用灵活直观的形式呈现预警信息；使用预警分析工具，通过定义预警规则、预警区间，可实现当某一财务比率或者某一财务指标超出一定的范围时，系统自动地给出相应的预警提示信息，供相关决策者分析，从而采取正确的解决策略。

　　定额异常分析功能主要是通过数据对比，实时反映消耗情况异常的一种消耗管控手段，系统中根据物料占成本比重及在生产中的重要程度，对各类物料的预警比例及预警频率进行了分级配置，预警比例一般为上下浮动10%，超出此范围触发预警。系统中设有预警原因编制功能，在物料触发预警后，关键用户可在系统中编制异常情况分析说明，预警原因最终会在车间及厂矿层级进行汇总，以作进一步的经营分析。

　　资金智能监控系统通过数据仓库、数据分析、预警机制，对集团资金账户、资金运行情况、资金借贷情况进行全方位资金业务监控和管理。以“互联网+”和“大数据”理念为指导，以预算管理为主导、以合同管理为源头、以账户管理为抓手、以统一结算通道为基础、以现金流量管控为支撑的资金智能监控系统，为集团资金管理、资金监控，提供一个及时、便捷、全范围的监控管理平台。

　　智能资金风险监控：严格防范资金管理合规性与流动性风险。在企业资金支付流程中嵌入合规性自动预警机制，从付款金额、付款频次、付款用途、付款对象等度设置预警参数和控制阀值，触及预警和控制条件，再次核实后方可支付。对支付金额是否在预算范围内、流程审批是否完整进行预警。

　　通过设置敏感字眼筛查，对支付事项、支付对象是否存在违规违纪事项进行预警。对大额对公对私支付、同一月份同一客户多次付款等异常支付进行预警。对资金运营过程中的上述资金风险事项进行监控，对资金风险进行提前预警。通过资金风险监控系统，实现资金风险有效监控和防范，提升风险预警能力，降低资金风险。

　　基于金税三期、大数据、人工智能技术，为企业提供经营过程中所有涉税环节的服务，比如增值税管理、所得税管理、印花税管理、房产税管理、土地使用税管理、纳税申报、税务风险控制等等，使企业实现业财税一体化管理。

　　智能财税系统将涉税数据和事项统一汇总至平台，企业各个层级都可以出具纳税申报表，实现财务核算、税务核算申报的自动化操作，达到了财税一体的管理目标，保证了企业缴税的合法合规，而且整个平台汇集了企业所有涉税数据，为企业税务风险分析管理提供数据，为企业税务筹划打下了基础。

　　建立一套完善的税务风险管控体系，做到事前防范、事中监控、事后控制，提升税务风险防范能力、降低税务风险损失。返回搜狐，查看更多

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